Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2019

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2019

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2019

НК «Роснефть» — динамично развивающаяся компания, заинтересованная в поиске и привлечении в свои ряды целеустремленных, инициативных, энергичных и творческих людей, умеющих работать в команде, готовых к совершенствованию профессиональных знаний и опыта.

Отчеты об устойчивом развитии НК «Роснефть» представляют сводную информацию, отражающую социальные и природоохранные аспекты деятельности НК «Роснефть», существенные для самой Компании, ее акционеров, сотрудников и других заинтересованных сторон.

Председатель совета директоров ПАО «НК «Роснефть» Герхард Шредер провел встречу с представителями менеджмента Rosneft Deutschland Gmb H в офисе компании в г.

Берлин и ознакомился с её бизнес стратегией на 2019 год Сообщаем Вам, что с марта 2015 г.ПАО «НК «Роснефть» приступает к организации электронных закупок на электронной торговой площадке ЗАО «ТЭК-Торг» (ЭТП) в секции ПАО «НК «Роснефть» (адрес в сети Интернет

Информацию о порядке регистрации в секции ПАО «НК «Роснефть» на ЭТП ЗАО «ТЭК-Торг» и порядке получения электронной подписи Вы можете получить в разделе «Нормативные документы» на главной странице ЭТП (адрес в сети Интернет По всем возникшим вопросам касательно участия в закупках на ЭТП вы можете обратиться в службу поддержки по телефону 7 (495) 221-02-23 или отправить письмо на адрес rn@

Объем топливно-энергетических ресурсов (ТЭР), сэкономленных НК «Роснефть» в рамках Программы энергосбережения в 2018 году, вырос на 2,5% по сравнению с 2017 годом и достиг в денежном выражении 9,4 млрд руб.

В Центре корпоративного обучения и развития ПАО «НК «Роснефть» в Одинцовском филиале МГИМО МИД России состоялась ежегодная конференция руководителей кадровых и социальных служб дочерних обществ Компании.

«РН-Аэро», дочерняя компания НК «Роснефть», по итогам первого квартала 2019 года увеличила объемы заправки «в крыло» в российских аэропортах до 458 тыс.

Тонн, что на 9,5% превышает аналогичный показатель прошлого года.Заказывать юридические консультации и иные услуги – легко.

Уважаемые клиенты Вы можете оплатить наши юридические услуги электронными деньгами с электронных кошельков таких систем как Web Money и Яндекс. Электронные платежи вместе с системой он-лайновых заказов позволяют Вам заказать, получить и оплатить юридические услуги дистанционно.

Приложение 4. Образец списка аффилированных лиц акционерного общества

Наша юридическая компания скоро расширит круг систем электронных расчетов.Смотрите пошаговую инструкцию, как заполнить новую форму СЗВ-СТАЖ за 2018 год. №507п утверждена новая форма СЗВ-СТАЖ, поэтому на старом бланке Фонд не примет сведения о страховом стаже за 2018 год.

“Российский налоговый курьер” составил ее совместно с чиновниками ПФР. Чтобы вам не пришлось платить штрафы, заполняйте бланк правильно.Мы составили пошаговую инструкцию по заполнению и встроили в нее примеры и образцы для скачивания.

Отчет заполняют и сдают в Пенсионный фонд все страхователи, у которых есть работники по трудовым договорам. Указывать порядковый номер страницы теперь не нужно.Также его нужно заполнчять, если компания работает с физлицами до договорам ГПХ, лицензионным и авторского заказа.

В старом бланке регистрационный номер в ПФР, ИНН и КПП страхователя указывались дважды: В новой форме это задвоение убрали, шапку документа убрали совсем.Подписывать форму теперь должен исключительно руководитель или представитель по доверенности, а не исполнитель, как раньше.

Периоды оплачиваемых отпусков в СЗВ-СТАЖ теперь выделяйте кодом «ДЛОТПУСК» только для определенных работников. Графы 9 «Особые условия труда (код)», 12 «Основание (код)» и 13 «Дополнительные сведения» теперь не заполняйте, если вредные условия труда документально не подтверждены.

Образец заполнения платежного поручения по НДС в 2019 году, бланк, КБК

За 2018 год можно было применять итоги как спецоценки, так и аттестации рабочих мест.С начала 2019 года вредность подтверждают только результаты спецоценки 6.Изменились наименование и порядок заполнения графы 14.

Как и прежде, ее заполняют только для тех работников, которые уволены 31 декабря.Для таких работников раньше в графе 14 отмечали символ «Х».Теперь вместо него в графе 14 указывайте дату увольнения, например «».

Графу 14 теперь заполняют не только работодатели, но и работники центров занятости населения.

Они составляют сведения в отношении физических лиц, состоящих на учете в качестве безработных.Если у безработного есть периоды, которые засчитываются в страховой стаж, работники центра занятости укажут это в сведениях. Расширили перечень «физиков», которых нужно включить в отчет.

Как теперь нужно включать в отчет Расскажем, как заполнить новую форму с учетом изменений и приведем образцы заполнения. Заполните сведения о страхователе В разделе 1 укажите регистрационный номер в ПФР, ИНН и КПП страхователя.Если им является индивидуальный предприниматель, поле КПП не заполняйте.Здесь же укажите кратко наименование организации или ФИО предпринимателя.

Укажите тип сведений Справа от сведений о страхователе укажите тип сведений. Заполните сведения о периодах работы застрахованных лиц В табличную часть впишите полные фамилию, имя, отчество работника и его СНИЛС. С 18 по 25 августа 2018 года он находился на больничном, а с 10 по 20 декабря 2018 года он брал неоплачиваемый отпуск.

Возможен один из трех вариантов: В нужное поле поставьте символ «Х». Укажите отчетный период Раздел 2 включает только одно поле – отчетный период. Затем в графах 6 и 7 укажите периоды работы с начала года до: Отдельными строками выделите больничный лист, отпуска: оплачиваемые, неоплачиваемые, декретный, по уходу за ребенком, учебный.

Полный список периодов и соответствующие коды приведены в Постановлении от г. Графы с 8 по 13 предназначены для указания дополнительных сведений и особых условий, дающих право для льготного исчисления страхового стажа или досрочного выхода на пенсию. Покажем, как эти периоды работы отразить в СЗВ-СТАЖ.Все необходимые коды вы найдете в приложениях к Постановлению.

Строки 4 и 5 заполняйте, если работник увольняется на пенсию.Не забудьте указать тип сведений «Назначение пенсии».Если работник уволен до конца отчетного года, то составляйте сведения до даты увольнения.Напомним, что датой увольнения является последний день работы сотрудника.

Самым востребованным документов является доверенность на представление интересов юридических лиц в отделениях ВТБ и других банков.Она используется в случаях, когда у юрлиц отсутствует возможность присутствовать при работе с какими-либо банковскими, торговыми и другими операциями.

Сделать это можно самостоятельно или по шаблону, который можно найти на официальном сайте банка или у банковского специалиста. На официальном сайте ВТБ представлены образцы заявлений на предоставление интересов организации или человека в определенных ситуациях.

Бланк, который предоставляется менеджеру банка для совершения различных действий, должен быть заверен.В противном случае как официальный документ он не действует.В некоторых случаях требуется заверение у нотариуса: для госсделок или при распоряжении зарегистрированными правами в госреестрах.

С начала апреля 2018 года обновлен Регламент по оказанию услуг на финансовом рынке.Это Соглашение о взаимодействии между банком и физическим или юридическим лицом, где записаны права и обязанности банка с клиентом.Образец для присоединения к Регламенту можно увидеть на официальном сайте ВТБ.

Существует три формы анкет – вопросников: физическим лицам, юридическим лицам – некредитным и кредитным организациям.В анкеты необходимо внести различные личные сведения, которые включают информацию о банковских счетах, личном имуществе и внутриорганизационные вопросы (для кредитных и некредитных учреждений).

Существуют общие требования написания бланков для ВТБ и других кредитных организаций: составление в письменном виде, заверение генеральным руководством или уполномоченным на то человеком, указание даты.

Печать юрлица сейчас на документе не обязательна, наличие электронной подписи возможно.

В стандартном бланке организациями для ВТБ должна быть указана следующая информация: город оформления, данные о доверителе (ФИО,дата и место выдачи, адрес проживания), разрешенные действия человека, имеющего данный документ от имени учреждения, дата выдачи и срок действия, заверение руководителем и доверенным лицом.

Бланк может быть представлен ответственному за это специалисту в отделение ВТБ или любую другую финансовую компанию. Бланк мысленно делится на две части: первая описывает данные об организации и его представителе, вторая – информацию о действиях, разрешенных представителю. Доверенным лицом может являться любой человек, независимо от того, работает ли он в этом месте или нет.

В документе указывается полное наименование конкретного банковского филиала, эти данные можно посмотреть в БКО – онлайн клиенте ВТБ.Бланк на выражение интересов юрлица обычно выдают без разрешения на передачу прав.Как правило, компании предпочитают оформлять разные документы на разных людей.

Список предоставляемых доверенному человеку полномочий очень широк: начиная от открытия банковских счетов и совершения торговых операций и заканчивая ценными бумагами и передачей денежных средств из банка.Главное, чтобы никакие из действий, указанных в документе, не противоречили законам РФ.Организация может назначит в качестве своего представителя любого человека.Он может не быть сотрудником этой компании, но, согласно тексту доверенности, имеет право представлять интересы юрлиц.

Закончить действие доверенности, особенно, если она бессрочная, можно только письменно.Для этого необходимо выполнить следующие действия: Другой вопрос, если вдруг представитель откажется возвращать доверенность.

Тут нет определенного порядка действий, но при отказе необходимо обращаться в правоохранительные органы, ведь все дальнейшее расценивается уже как мошенничество.Доверенность для ВТБ – удобная вещь, когда требуется обязательное присутствие руководителя или его представителя.

Но при заключении договора на предоставление интересов обязательно уведомление о возможных рисках доверенному лицу.Не стоит забывать, что грамотно составленный бланк сослужит хорошую службу и позволит сэкономить большое количество времени для руководителя.Список аффилированных лиц ООО КБ «Евроазиатский Инвестиционный Банк» по состоянию на г.

В каком порядке выполняется составление списка аффилированных лиц? Следовательно, чтобы обеспечить хранение указанной формы, ее необходимо предварительно заполнить. Дополнительно АО должны представлять отчетность по спискам согласно действующему законодательному регламенту.

Относится ли этот документ к обязательным или же его обязаны заполнять только акционерные общества? О том, как составить список аффилированных лиц, речь пойдет ниже. Нормативной типовой формы для этого документа для ООО не установлено.

В первую очередь, в список вносятся следующие данные: АО обязаны раскрывать информацию по АЛ путем предоставления соответствующего списка (п. Заполнение таких данных, известных обществу, осуществляется по форме из Приложения 4.

Как регулируется этот вопрос на законодательном уровне? Для ООО законодательством напрямую не предусмотрена обязанность по составлению списка АЛ (аффилированные лица). Для любых АО, включая непубличные, а также публичные, установлена обязанность по организации учета списка АЛ.

Чтобы правильно составить список аффилированных лиц, образец можно заполнить на основе Приложения 4 к Положению Банка РФ № 454-П от г. Этот бланк включает в себя две основные части – А и Б. Изначально эта форма предназначалась для акционерных компаний.

Как выполняется раскрытие списка аффилированных лиц? В целях обеспечения доступности информации всем заинтересованным лицам АО должно публично разместить данные на своей интернет-странице. обществам вменяется в обязанность хранение списка наряду с иными документами.

Соответственно, могут использовать указанный образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО, а также ООО и унитарные предприятийя (п. Для этого публикуется текст АЛ по состоянию на отчетную дату, на момент завершения квартала.Срок публикации не может превышать 2 дней (рабочих) от момента завершения такого квартала.

А в течение какого времени этот список доступен к просмотру? 73.4 текст должен находиться в открытом доступе минимум в течение трехлетнего периода с момента истечения официального срока для размещения данных в интернете. Для ООО, кроме занятых биржевой торговлей и выпуском ЦБ, не установлена нормативная обязанность по публичному раскрытию информации.

Но АО обязаны соблюдать данную норму в связи с необходимостью контроля положений закона о конкуренции.Мы выяснили, на какой форме составляется список АЛ и каким образом раскрывается информация.

А нужно ли подавать такой документ в налоговые органы?Сразу следует отметить, что законодательно обязанность по предоставлению в территориальное подразделение ИФНС списка АЛ не установлено.Однако все-таки обществам необходимо информировать налоговую инспекцию о взаимосвязях по аффилированным лицам.Для этого предприятие заполняет пояснения к балансу.Указанные действия производятся не всеми компаниями, а только теми, которые осуществляли в отчетном периоде различные операции с АЛ.При этом перечень таких лиц утверждается организациями самостоятельно с учетом специфики взаимоотношений. Возможна группировка показателей, если это не приведет к искажению фактов.Если у фирмы имеются ОП (обособленные подразделения), перечень утверждается руководящим лицом компании-«головы», а не подразделения. Как минимум, нужно указать характер взаимодействия отчитывающегося предприятия с АЛ, объемы и виды хозопераций, показатели стоимости по операциям, не завершенным на момент окончания периода; методику определения ценовых показателей отдельно по каждой из операций. Посмотрим на примере, как можно составить список АЛ для ООО.Размещенный в интернете список аффилированных лиц ФГУП ГКНПЦ им.

(15 , в среднем: 25)

Рассылка выходит раз в сутки и содержит список программ из Право перешедших в категорию бесплатные за последние 24 часа.

Источник: http://americancouncils.spb.ru/pravo/spisok-affilirovannyh-lic-ooo-obrazec-zapolneniya-2019

Аффилированные лица и отчетность в 2019 году

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2019

Согласно ст. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью.

Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами.

Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

Хранить списки аффилированных лиц общества, согласно п. После ликвидации общества списки должны быть направлены в архивное учреждение.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отчетный период 2019 года: особенности бухгалтерского учета и применения федеральных стандартов

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Аффилированные лица: раскрытие информации для целей бухгалтерского учета и налогообложения
  • Списки аффилированных лиц
  • Список аффилированных лиц
  • Аффилированные лица
  • Список аффилированных лиц – образец заполнения 2018 ― 2019 года

Аффилированные лица: раскрытие информации для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Согласно ст. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью.

Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами.

Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

Хранить списки аффилированных лиц общества, согласно п.

После ликвидации общества списки должны быть направлены в архивное учреждение. Наличие у ООО обязанности по составлению таких документов вытекает из положений подп. При определении перечня информации, включаемой в документ, стоит руководствоваться ст.

Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены:. Положения п. Согласно п. Для более наглядно представления о содержании списка можно ознакомиться с приведенным ниже образцом. В соответствии требованиями, содержащимися в гл. При этом информация может быть передана не только лично, но и через интернет, путем опубликования списка на открытом электронном ресурсе.

Итак, список аффилированных лиц составляется хозяйственным обществом АО или ООО на основании информации о лицах, которые могут оказывать влияние на его деятельность. Перечень лиц, которым может быть присвоен соответствующий статус, устанавливается действующим законодательством.

Причем для АО законодатель разработал и утвердил специальную форму составления такого списка, ООО же могут формировать документ самостоятельно, основываясь на существующих законодательных рекомендациях. Спросить юриста: 8 звонок бесплатный.

Спросить юриста: звонок бесплатный. Добавить в избранное В избранное.

Список аффилированных лиц содержит информацию о людях и организациях, которые обладают возможностью оказания влияния на деятельность хозяйственного общества, и входит в перечень документации, обязательной для составления АО и ООО.

Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены: Учредители общества, обладающие 20 и более процентами его уставного капитала. Единственный учредитель. Лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и организация. В группу лиц общества входят указанные в ст. Дочерние и зависимые общества, от имени которых ООО имеет право принимать решения п.

Единоличный исполнительный орган директор или президент или члены коллегиального исполнительного органа правления, дирекции. Сведения, включаемые в список для ООО Положения п.

В частности, на титульном листе следует разместить следующую информацию: наименование организации; дату составления документа; адрес места нахождения организации, соответствующий сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ; адрес интернет-портала, используемого организацией для раскрытия подготовленного списка; наименование должности лица, составившего документ, его Ф.

Место жительства Основание для признания лица аффилированным Дата наступления оснований Доля участия в уставном капитале общества 1 Спиридонов Егор Вячеславович Астрахань, ул. Морская, д. Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. С условиями обработки персональных данных согласен.

Юридическая консультация. После прочтения остались вопросы? Звоните по номеру 8 и наши юристы проконсультируют Вас! Звонок бесплатный. Советуем прочитать. Новости раздела. Получить e-mail уведомление об ответе. Подписаться на рассылку. Вы успешно подписались на рассылку.

Списки аффилированных лиц

In English. Для звонков из любой точки мира, звонок оплачивается по тарифам Вашего оператора связи. Частным лицам Бизнесу Финансовым организациям.

В соответствии с п. Это связано с тем, что, пользуясь имущественными и должностными привилегиями, отдельные аффилированные лица могут подталкивать акционерное общество к ведению деятельности в их интересах, зачастую не совпадающих с интересами других акционеров.

Нормы данного ПБУ не применяются при составлении бухгалтерской и иной отчетности акционерных обществ, которая используется исключительно для внутренних целей, а также при подготовке специальных видов отчетности, в частности при формировании отчетности для органов статистики; при формировании отчетной информации, представляемой обслуживающей кредитной организации в соответствии с ее требованиями, и для иных специальных целей.

Служба раскрытия информации: тел. Войти Забыли пароль? Восстановить пароль. Карточка компании. Карточка компании Документация Устав и внутренние документы Аффилированные лица Эмиссионные документы Другие файлы Отчетность Годовая Бухгалтерская финансовая Сводная консолидированная Квартальная.

Список аффилированных лиц – образец заполнения 2018 ― 2019 года

.

.

.

Список аффилированных лиц содержит информацию о людях и организациях, лиц ООО — образец заполнения ― года.

.

.

.

.

.

.

Источник: https://dkzavod.ru/predprinimatelskoe-pravo/affilirovannie-litsa-i-otchetnost-v-2019-godu.php

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2019

В каком порядке выполняется составление списка аффилированных лиц? Относится ли этот документ к обязательным или же его обязаны заполнять только акционерные общества? Как регулируется этот вопрос на законодательном уровне? Разберемся в нюансах. Для ООО законодательством напрямую не предусмотрена обязанность по составлению списка АЛ аффилированные лица.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Список аффилированных лиц

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Аффилированное лицо — определение по закону, нюансы
  • Список аффилированных лиц – образец заполнения 2018 ― 2019 года
  • Список аффилированных лиц ООО
  • Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2019 году
  • Как составить список аффилированных лиц
  • Список аффилированных лиц

Аффилированное лицо — определение по закону, нюансы

Согласно ст. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью. Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами. Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

Хранить списки аффилированных лиц общества, согласно п. После ликвидации общества списки должны быть направлены в архивное учреждение. Наличие у ООО обязанности по составлению таких документов вытекает из положений подп. При определении перечня информации, включаемой в документ, стоит руководствоваться ст.

Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены:. Положения п. Согласно п. Для более наглядно представления о содержании списка можно ознакомиться с приведенным ниже образцом. В соответствии требованиями, содержащимися в гл. При этом информация может быть передана не только лично, но и через интернет, путем опубликования списка на открытом электронном ресурсе.

Итак, список аффилированных лиц составляется хозяйственным обществом АО или ООО на основании информации о лицах, которые могут оказывать влияние на его деятельность.

Перечень лиц, которым может быть присвоен соответствующий статус, устанавливается действующим законодательством.

Причем для АО законодатель разработал и утвердил специальную форму составления такого списка, ООО же могут формировать документ самостоятельно, основываясь на существующих законодательных рекомендациях.

Спросить юриста: 8 звонок бесплатный. Спросить юриста: звонок бесплатный. Добавить в избранное В избранное. Список аффилированных лиц содержит информацию о людях и организациях, которые обладают возможностью оказания влияния на деятельность хозяйственного общества, и входит в перечень документации, обязательной для составления АО и ООО.

Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены: Учредители общества, обладающие 20 и более процентами его уставного капитала. Единственный учредитель. Лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и организация. В группу лиц общества входят указанные в ст. Дочерние и зависимые общества, от имени которых ООО имеет право принимать решения п.

Единоличный исполнительный орган директор или президент или члены коллегиального исполнительного органа правления, дирекции. Сведения, включаемые в список для ООО Положения п.

В частности, на титульном листе следует разместить следующую информацию: наименование организации; дату составления документа; адрес места нахождения организации, соответствующий сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ; адрес интернет-портала, используемого организацией для раскрытия подготовленного списка; наименование должности лица, составившего документ, его Ф.

Место жительства Основание для признания лица аффилированным Дата наступления оснований Доля участия в уставном капитале общества 1 Спиридонов Егор Вячеславович Астрахань, ул. Морская, д.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. С условиями обработки персональных данных согласен. Юридическая консультация.

После прочтения остались вопросы? Звоните по номеру 8 и наши юристы проконсультируют Вас! Звонок бесплатный.

Советуем прочитать. Новости раздела. Получить e-mail уведомление об ответе. Подписаться на рассылку. Вы успешно подписались на рассылку.

Список аффилированных лиц ООО

В списки аффилированных лиц общества необходимо включать всех граждан и организации, которые могут каким-то образом влиять на деятельность компании. Это будут:. Отметим, что информацию общество собирает самостоятельно. Это делается путем обращения непосредственно к участникам с просьбой предоставить необходимые данные.

Отметим, что образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО или ООО, которое размещает акции, будет отличаться по внешнему виду от перечня, который составляют вновь созданные ООО или те, кто публично не выставляет эмиссионные ценные бумаги. Дело в том, что для последних не утверждена отдельная форма.

Общества разрабатывают ее самостоятельно либо корректирует образец, предложенный Центральным банком для АО.

Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2019 году

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Вопросы судебной практики: Административная ответственность акционерных обществ за неисполнение ими требований по раскрытию информации II.

Последствия неисполнения акционерным обществом обязанности по представлению в уполномоченный орган ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг и списка аффилированных лиц.

Порядок предоставления обществом с ограниченной ответственностью информации об обществе – списки аффилированных лиц общества;.

При этом устанавливается связь между лицами в имущественном и организационном понимании. Все последующие действия выполняются только при чёткой координации.

Согласно ст. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью. Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами.

Как составить список аффилированных лиц

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Публичное обсуждение результатов правоприменительной практики 08 ноября 2017 г. в г. Махачкала

.

Аффилированные лица – кто это: примеры, признаки, ответственность

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2019

Понятие «аффилированные лица» чаще всего встречается в отчетах корпораций и в хрониках экономических преступлений. Оптимизация бизнеса – и вывод активов, развитие компании – и фиктивные сделки… Кто же такие аффилированные лица? Как их определить в чужих компаниях и как вести учет в своих?

Аффилированность – что это такое простыми словами

Аффилированные лица – это все лица, которые по своему статусу могут влиять на управленческие решения в организации или у индивидуального предпринимателя. Под влиянием подразумевается контроль над стратегией развития предприятия, принятием решений о слияниях и поглощениях, о крупных сделках (закупки или продажи), структуре руководства и т.п.

Термин «аффилированность» произошел от английского «affiliate» – «филиал», «отделение», «компаньон», «присоединенный».

Законодательство в России описывает аффилированность юридических лиц не настолько четко, как в западных странах – у нас это более широкое понятие. В Налоговом кодексе РФ (статьи 20; 105.1 и 105.2) есть понятие взаимозависимых лиц. В действующем до сих пор законе РСФСР от 22.03.1991, № 948-1 (статья 4) кратко перечислены аффилированные лица и указаны основные признаки аффилированности.

Признаки аффилированного лица

  • Имеет право голоса на собраниях акционеров ОАО или участников ООО.
  • Владеет пакетом акций, позволяющим влиять на решения собрания акционеров, или долей в уставном капитале.

    К примеру, ПАО «Газпром» владеет 100% акций ООО «Газпром трансгаз Уфа» и в соответствии с этим осуществляет прямой контроль, являясь для своей уфимской «дочки» аффилированным лицом.

  • Имеет родственные связи с руководителями/членами совета директоров/владельцами организации.

    Давид Трактовенко владеет холдингом «Банкирский дом «Санкт-Петербург», а его сын Вячеслав является председателем совета директоров сети кафетериев «Микс» и сети фитнес-клубов «Фитнес-формула». Первый по отношению ко второму – аффилированное лицо.

  • Вправе отменять или приостанавливать действие решений исполнительных органов компании (если аффилированным лицом является член правления).

Кто может быть аффилированным лицом

Юридические лица могут быть аффилированными как с организациями, так и с физическими лицами. В их перечень входят:

  • руководитель исполнительного органа юрлица. Например, Вагит Алекперов, формально владеющий 2,5% акций «Лукойла», – лицо, исполняющее полномочия единоличного исполнительного органа этой компании, а значит – аффилированное;
  • член совета директоров, наблюдательного совета или другого коллегиального органа юрлица. Грегор Моват или Тимоти Демченко не имеют акций компании «Магнит», но в 2018 году являются членами ее совета директоров, и, соответственно, признаются аффилированными лицами;
  • владельцы более чем 20% акций или долей в уставном капитале. Компания «Роснефтегаз» владеет 50% акций ПАО «Роснефть» и на этом основании является аффилированным лицом;
  • зависимая организация, в которой этому юрлицу принадлежит больше 20% (например, дочерняя компания);
  • фирмы, входящие в ту же группу лиц (об этом подробнее в следующей главе), что и данная компания.

Физические лица могут быть аффилированными:

  • у организаций, в которых эти физлица распоряжаются более 20% долей в уставном капитале;
  • у других компаний, входящих в ту же группу, что и физлицо.

Что такое группа аффилированных лиц

Этот термин взят из закона № 135-ФЗ «О защите конкуренции». Он может означать несколько вариантов. Итак, группа аффилированных лиц – это:

1 Несколько предприятий, входящих в одну финансово-промышленную группу. Скажем, Качканарский ГОКа, входящий в компанию ЕВРАЗ, относится к группе аффилированных лиц с «Евразрудой», «Южкузбассуглем», Нижнетагильским меткомбинатом и еще дюжиной других юрлиц.

2 Прямые родственники (супруги, родители/усыновители, дети, братья и сестры) и принадлежащие им юрлица. Например, холдингом «Сафмар» владеют Саит-Салам и Саид Гуцериевы. Это брат и сын владельца компании «Русснефть» Михаила Гуцериева. Все их юрлица входят в группу аффилированных.

3 Юридическое или физическое лицо и организации, в которых упомянутые лица имеют больше 50% акций или долей в уставном капитале. Аффилированные компании могут быть как ООО, так и ОАО, в законодательстве это не разделяется.

4 Физлицо и фирмы, в которых этот человек является единоличным руководителем (например, генеральным директором).

5 Физическое или юридическое лицо и организации, которым указанные лица имеют право (на основе учредительных документов) давать руководящие указания, обязательные к исполнению.

6 Несколько организаций, в совет директоров которых входит более 50% одних и тех же людей.

7 Физлицо или юрлицо и организации, гендиректоры и/или более 50% членов совета директоров которых избраны по предложению упомянутых лиц. По этому основанию, к примеру, к одной группе принадлежат компания «Вертолеты России», «Объединенная двигателестроительная корпорация», Московский и Казанский вертолетные заводы и еще более 10 юрлиц.

Права и обязанности аффилированных лиц

Права аффилированных лиц каким-то особым образом законодательством не установлены. Они полностью соответствуют правам других лиц, участвующих в экономике РФ.

Зависимые и контролирующие организации и физлица вправе вести совместную экономическую деятельность, координировать свои стратегии развития, но не выходить за рамки антимонопольных норм и требований антикоррупционного законодательства.

А вот обязанностей у аффилированных лиц больше, чем у прочих субъектов рынка. В конкретном законодательном акте они не описаны, однако проистекают из общего смысла деятельности группы предприятий, связанных между собой. Эти обязанности таковы:

1 Информировать контрагентов о своей аффилированности с другими лицами в случае проведения сделок с заинтересованностью (в данном случае – когда одной из сторон сделки является аффилированное или зависимое лицо). Ответственность за нарушение этого требования наступает только в случае, когда контрагент доказал, что ущерб ему нанесен непредоставлением информации. Сделка может быть отменена.

2 Информировать о появлении аффилированности в случае приобретения более 20% акций или долей в уставном капитале другого лица. Этот пункт касается только акционерных обществ, которые обязаны публиковать отчетность в соответствии с законом. Сведения аффилированная компания публикует в течение 10 дней в официальном публикаторе данных о госрегистрации юридических лиц.

Основной сложностью является контроль дочерних и зависимых компаний на предмет продажи и покупки ими небольших пакетов акций (если это разрешено Уставом фирмы). Если ваша дочерняя фирма А приобретает, скажем, 10%-ный пакет акций компании Б, а у вас уже есть 10% акций той же компании Б, то вы, сами того не подозревая, попадаете в список аффилированных лиц последней.

3 Вести список аффилированных лиц. Эта обязанность более актуальна для акционерных обществ, нежели для ООО, однако перечень должен быть и у тех, и у других.

Если компания размещает свои акции на бирже, у нее появляется обязанность предоставлять список аффилированных лиц в Центробанк РФ (в составе прочей отчетности) и организатору биржевых торгов.

Также эти списки должны размещаться на официальных сайтах компаний и быть в общем доступе как минимум 3 года с момента размещения и столько же – со времени каждого обновления.

Сведения об аффилированности фирм и физлиц должны находиться в доступе (см. п.3 следующей главы), чтобы участники сделок могли проверять контрагентов. Список аффилированных компаний необходим для того, чтобы контролировать и отчитываться перед госорганами по сделкам с зависимыми лицами, не нарушать антимонопольное и антикоррупционное законодательство.

Он упрощает процедуру одобрения сделок с заинтересованностью (не требуется получать выписки из госреестров для доказательства взаимозависимости лиц). Также эти данные предоставляются собственным акционерам/участникам ООО. Еще один адресат – налоговые и другие контролирующие органы в ходе проверок (подробнее о них – в главе об ответственности аффилированных лиц).

Другое важное предназначение данной информации – внутренний контроль и защита от недружественных поглощений. Самый простой пример – сделки по покупке пакетов акций компаний-конкурентов.

Допустим, ЗАО “Первый”, имеющее 30% акций ОАО “Второй”, решило приобрести еще 21% и получить контрольный пакет этой компании.

Менеджмент “Второго” не горит желанием продавать ценные бумаги “Первому” и попадать в полную зависимость.

Тогда “Первый” применяет следующую схему: на сына генерального директора ЗАО “Первый” регистрируется ООО “Третий”, которое и выходит с предложением купить пакет акций компании “Второй”.

Поскольку у физлица аффилированных лиц быть не может, а ООО имеет право не публиковать сведения о своих аффилированных лицах, заинтересованность ЗАО “Первый” в действиях ООО “Третий” можно проследить только через отчетность компании “Первый”.

Поэтому для менеджмента ОАО “Второй” при поступлении предложения о покупке акций важно проследить возможную аффилированность потенциального покупателя, оценив его вероятную связь со своими основными рыночными конкурентами. А если этого сделано не будет, акции купит ООО “Третий”, а затем продаст их своему аффилированному лицу – ЗАО “Первый”, произойдет недружественное поглощение.

Как правильно вести список аффилированных лиц

Порядок учета аффилированных лиц для открытых и закрытых акционерных обществ, а также ООО примерно одинаков.

1 Руководитель юрлица издает приказ, в котором назначает лицо, ответственное за ведение перечня. Можно оставить контроль за собой, но целесообразнее переложить эту функцию на юриста.

2 Устанавливается частота обновления списка – раз в год, в полугодие или в квартал, все зависит от активности компании и взаимозависимых лиц на рынке акций. Законом такая частота не оговаривается.

3 Устанавливается место хранения перечня, а также срок, в который открывается доступ к нему. Если речь идет об ООО, список может храниться у гендиректора и предоставляться по требованию. ОАО обязаны размещать эти данные на своем официальном сайте. Требовать список к просмотру вправе заинтересованные лица: акционеры или участники ООО, кредитные организации.

4 Указывается лицо, имеющее право подписывать список.

Форму списка выбирает сама компания. В нем обязательно должны быть следующие пункты:

  • название фирмы, ее юридический и почтовый адреса/ ФИО и адрес для физлица;
  • дата возникновения аффилированности, событие (покупка акций, назначение на должность и т.д.).

Также здесь может присутствовать графа с размером доли в уставном капитале, которой владеет аффилированное лицо, и другая информация.

Выписка из списка аффилированных лиц ПАО «Сбербанк»

Полное

фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество (если имеется) аффилированного лица

Место нахождения юрлица или место жительства физлица (указывается только с согласия физического лица)Основание, по которому лицо признано аффилированнымДата, с которой лицо признано аффилированнымДоля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %
9Греф Герман ОскаровичРоссийская Федерация, г. Москва1. Президент, Председатель Правления Банка

2. Председатель Правления Банка

3. Член Наблюдательного совета Банка

4. Принадлежит к группе лиц Банка

Источник: https://myrouble.ru/affiliate/

Ресурс закона
Добавить комментарий