Очередность рко в банке при картотеке

Картотека на расчетном счете: что означает ее наличие и зачем нужна

Очередность рко в банке при картотеке

Прочитав статью, вы узнаете, что означает наличие картотеки на расчетном счете. Поговорим о видах картотеки и их особенностях. А также разберем, какие плюсы для юридического лица появляются при отсутствии картотеки по расчетному счету.

Что такое картотека по расчетному счету

Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.

Также прочитайте: Виды расчетных счетов в банке: отличия и характеристика

Основания для открытия картотеки делятся на две группы: 

1

Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.

2

На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.

Соответственно, открываются картотека №1 и картотека №2 — о них речь пойдёт ниже.

 Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица — существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д.

Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.

Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).

Картотека № 1

В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.

Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.

Картотека № 2

Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.

Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).

Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.

Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

  1. Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
  2. Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
  3. Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
  4. Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
  5. Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

  • из платежей, ожидающих одобрения клиента;
  • из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

(3 3,67 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kartoteka-na-raschetnom-schete.html

Очередность оплат при картотеке

Очередность рко в банке при картотеке

Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение, но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку.

При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично. Все остальные случаи должны быть указаны в договоре, заключаемом между владельцем счета и финансовым учреждением.

Процедура по переводу этих обязательств в картотеку осуществляется следующим образом: Что касается очередности осуществления транзакций, то они производятся в соответствии с тем, какой документ был предъявлен для расчета первым.

Картотека № 2 используется следующим образом. ГК РФ (описание третьей очереди).

Поскольку указанный абзац признан утратившим силу, до внесения изменений в п. При получении такого требования банк обязан поместить его в картотеку 1, а оплату провести после получения согласия покупателя (плательщика).

2. Очередь документов, требующих получения разрешения госорганов в соответствии с законодательством РФ. В данную картотеку попадают все платежи при аресте средств на счете, а также платежи, осуществление которых невозможно при блокировке.

В картотеку 2 документы попадают в случае отсутствия или недостаточности на счете денежных средств для оплаты.

Находиться в этой очереди они могут до пополнения счета и проведения оплаты (в т. Это является основной причиной попадания в картотеку банковской компании.

В дальнейшем выполнение соответствующего документа происходит параллельно с тем, как на клиентский счет поступают деньги. Банковская картотека В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом».

Что подразумевают под картотекой расчетного счета

Откройте cчёт для бизнеса бесплатно сейчас и обслуживайтесь на выгодных условиях. Интернет-банк «Точка Банк» можно связать с любым бухгалтерским сервисом, отправлять платежи, загружать выписки, формировать налоговые платежи и счета партнёрам в одном окне.

Регулирование деятельности кредитных учреждений по ведению очереди распоряжений должно осуществляться согласно следующим нормативно-правовым актам, принятым на территории Российской Федерации:

  • Налоговому кодексу;
  • Гражданскому кодексу;
  • федеральным законам № 229-ФЗ и 161-ФЗ;
  • положениям Центрального банка России № 383-П и 385-П;
  • письму Центробанка № 18-1-2-9/1706.

Затем плательщик получает для акцепта расчетную бумагу, а банк, в свою очередь, в случае положительного решения клиента, переводит необходимую сумму на оплату требуемой транзакции. При отсутствии необходимой суммы у клиента банка картотека на расчетном счете – это услуга кредитной организации, предоставляемая исключительно для бизнесменов или юридических лиц.

Процедура по переводу этих обязательств в картотеку осуществляется следующим образом: Что касается очередности осуществления транзакций, то они производятся в соответствии с тем, какой документ был предъявлен для расчета первым. Списание происходит согласно датам, указанным в документах клиента.

Если владелец счета не имеет достаточной суммы, то законодательство предусматривает следующую очередность:

  1. Выплата алиментов, а также пострадавшим от причинения вреда.
  2. Перечисление заработной платы работникам.
  3. Налоговые отчисления в бюджет страны.
  4. Остальные денежные требования.
  5. Согласно календарной очереди.

В данном случае картотека расчетного счета – это процедура, проводимая кредитной организацией при наличии судебного решения, предусматривающего ограничение всех транзакций, относящихся к расходам. Здесь следует рассмотреть две ситуации:

Картотека — что это?

Какую очередность ставят на банковскую картотеку?

Картотека – это учет клиентских платежных документов, невыполненных банком и находящиеся на его контроле. Она разделяется на несколько видов, в зависимости от того, каковы причины появления неоплаченных обязательств. К ним относятся: Ведение картотеки регулируется законами и правовыми актами ЦБ РФ: НК РФ, ГК РФ, ФЗ №161 и №229, Положением ЦБ №383 и 385 и др.

Таким образом, наличие картотеки дает сигнал, что у компании не совсем стабильная финансовая ситуация.

При отсутствии картотеки у владельца счета, банк может предоставить ему кредитную линию и допфинансирование.

Банки разделяют картотеку на два вида: Также сюда могут попасть документы, которым нужно разрешение на проведение, например, в случае судебного решения на арест счета (весь или определенной части).

Они будут находиться тут до тех пор, пока доступ к управлению счетом будет ограниченным.

Если на расчетном счете владельца отсутствует нужная сумма для оплаты всех поручений, то они будут оплачиваться в установленной очередности (по ГК РФ):

  • Проведение поручений по оплате возмещения ущерба, причиненного здоровью и жизни, и алименты.
  • Выплата зарплаты, больничных, отпусков.
  • Платежи в налоговую, ПФ, ФСС.
  • Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды.
  • Остальные требования, согласно датам их поступления.

Примите участие в жизни нашего проекта.

Источник: http://opiniojuris.ru/ocherednost-oplat-pri-kartoteke-42907/

Картотека на расчетном счете организации: что это, нужна ли она?

Очередность рко в банке при картотеке

В РКО входит масса разнообразных услуг, которые банковские организации оказывают физическим и юридическим лицам в том объёме, который требуется конкретному клиенту.

Обычно расчётно-кассовое обслуживание – опция платная, итоговая её стоимость формируется, исходя из базовых тарифов банка и включённых дополнительных услуг.

Базовые услуги РКО

В базовый список услуг, которые могут быть оказаны юридическому лицу, входят:

  1. Пополнение счета и снятие средств с баланса, плюс свободное их перемещение;
  2. Обслуживание в дистанционном режиме;
  3. Выполнение валютных операций;
  4. Расчёты по безналу.

Полный их перечень можно найти в своём договоре на банковское обслуживание. Банковская картотека тесно связана с расчётным счётом, ведь именно в ней хранятся все данные касаемо по какой-то причине не исполненных операций.

Рассмотрим, зачем нужно наличие картотеки на расчётном счёте и какие виды картотек сегодня используются.

Что значит картотека расчётного счета?

Картотека на расчётном счёте – это один из инструментов, которые банк использует для управления платёжными поручениями владельца счета.

Все поручения и счета, которые по той или иной причине банк выполнить не может, он перемещает на хранение в картотеку.

Поэтому существует две больших группы причин, по которым может возникнуть необходимость открытия картотеки:

  • Одобрение клиента (акцепт) не было получено, поэтому платёжное поручение на списание средств прошло без одобрения. Аналогичная ситуация случается, когда платёж не прошёл по причине ареста расчётного счета;
  • На счету организации нет достаточно средств, чтобы она могла исполнить свои обязательства. Также подобное случается, когда овердрафт по счету не предусмотрен или лимит уже был превышен. В этих случаях поручения не могут быть выполнены.

В зависимости от этих причин может быть создана картотека на расчётном счёте организации №1 и №2. Если по счету юридического лица картотеки в банке нет – это положительный момент.

Когда требуется картотека?

Подобный факт сыграет на руку предпринимателю, если ему потребуется подать заявку на увеличение лимита овердрафта, открыть новую кредитную линию или получить дополнительные средства на развитие бизнеса.

И наоборот – если картотека есть, банк будет более настороженно относиться к такому предприятию, ведь подобная справка может служить доказательством наличия финансовых проблем. Обращаем ваше внимание, что картотека по счету может быть отрыта только для юридических лиц, но не для ИП.

Справка об отсутствии картотеки по расчётному счету выдаётся непосредственно в том банке, в котором обслуживается юр. лицо.

Для этого потребуется заполнить простой бланк, в котором указать о своём намерении получить данную справку. Также необходимо понимать, что в справке не будут указаны данные об актуальной сумме задолженности перед контрагентом или банком.

В ней лишь содержатся сведения о том, что по данному номеру расчётного счета есть неоплаченные обязательства, так что как только на балансе будут средства или получен акцепт – все они будут поочерёдно погашены.

Интересный материал: Как снять деньги с расчетного счета ООО?

Разновидности картотеки

Банки выделяют картотеки двух видов:

  1. Картотека №1. Включает в себя преимущественно ту документацию, для проведения которой требуется получить согласие от клиента. Здесь содержатся все данные по внебалансовому счету №90901 (платёжки от поставщиков и пр.). Чтобы платёж прошёл, копию такого уведомления получает клиент и одобряет его. В этот раздел могут отнести документы, которым требуется дать разрешение на проведение, но пользователь не может это сделать, поскольку счёт арестован судебным приставом. Сегодня метод расчёта при помощи платёжных требований используется всё реже.
  2. Картотека №2. Сюда помещается документация, для оплаты которой недостаточно средств на счету. В основном это документы, числящиеся на внебалансовом счёте №90902. Картотека может быть открыта, если к счёту не подключён овердрафт или кредитная линия, средств на балансе недостаточно, в то время как платёжные поручения продолжают поступать. Новое поручение не может быть выполнено до тех пор, пока не закроется предыдущее, отсюда «очередь» неоплаченных платёжек.

Картотека неоплаченных расчётных документов к банковским счетам являет собой очерёдность. Как только на счету появится достаточно средств, платёжки будут погашены в том порядке, в котором они поступали.

Полезный материал: Документы для открытия расчетного счета ООО.

По какому принципу будут проходить платежи по картотекам?

Если суммы на покрытие всех долговых обязательств не хватает, то на основании ст. 855 части 2 ГК РФ по картотеке №2 установлен такой порядок списания:

  1. Алименты и платежи-компенсации за причинённый вред здоровью и жизни;
  2. Расчёты с персоналом, в том числе платежи по заработной плате, больничным и отпускным для работников этого юридического лица;
  3. Обязательные платежи по Пенсионному фонду, соцстраху и на погашение задолженности перед налоговой;
  4. Платежи в другие бюджетные и не только фонды;
  5. Другие поручения в том порядке, в котором они поступили.

В рамках каждой из этих групп платежи тоже будут погашены в тот порядке, в котором поступили поручения.

Например, сперва необходимо погасить 15 тысяч за ущерб здоровью пострадавшему в автомобильном аварии, а потом поступило поручение оплатить алименты бывшей жене бизнесмена в сумме 18 тысяч рублей.

В таком порядке долги и будут закрываться. Чтобы иметь возможность осуществлять новые платежи, необходимо снять картотеку с расчётного счета, т.е. в полной мере расплатиться с обязательствами.

Относительно картотеки №1 банк самостоятельно формирует две очереди, которые не зависят друг от друга:

  • Платежи, которые ждут, пока клиент «даст добро»;
  • Платежи, на проведение которых нужно разрешение уполномоченного органа (обычно налоговой, суда и пр.).

Таким образом банковская картотека – это невыполненные платёжные и расчётные документы, ждущие своей очереди.

Сюда они попадают, если у юридического лица владельца счёт нет достаточно средств на балансе или для проведения платежа требуется акцепт.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет? Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
  • Обслуживание – от 0 р./мес.;
  • Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
  • До 7% на остаток по счету;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
РКО в Райффайзенбанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
  • Обслуживание – от 490 р./мес.;
  • Минимальные комиссии.
  • Оформление зарплатных карт – бесплатно;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.
РКО в Тинькофф банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
  • Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
  • После 2 месяцев от 490 р./мес.;
  • До 8% на остаток по счету;
  • Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
  • Бесплатный интернет-банкинг;
  • Бесплатный мобильный банк.
РКО в Сбербанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие р/с – 0 р.;
  • Обслуживание – от 0 р./мес;
  • Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
  • Много дополнительных услуг.
РКО в ВТБ.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
  • 3 месяца обслуживания 0 рублей;
  • Переводы и операции с наличными – 0 рублей;
РКО в Альфа-банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • 0 руб. открытие счета;
  • 0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
  • 0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
  • 0 руб. первое внесение наличных на счет;
  • 0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
  • 0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.
РКО в Восточном банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета бесплатно;
  • Резервирование за 1 минуту;
  • Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
  • 3 месяца обслуживания бесплатно;
  • после 3 месяцев от 490 р./мес.
РКО в ЛОКО Банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно;
  • Резервирование за 1 минуту;
  • Обслуживание – от 0 р./мес.;
  • Снятие наличных от 0,6%;
  • Бесплатный терминал для эквайринга;
  • Интернет-банкинг и мобильное приложение – бесплатно.
РКО в Эксперт Банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Обслуживание счета — от 0 руб./мес.
  • Выдача наличных (до 700 тыс. руб.) — бесплатно
  • До 5% на остаток денег на счету
  • Стоимость платежки — от 0 руб.
РКО в УБРИР Банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Обслуживание счета — от 0 руб./мес.
  • Подключение эквайринга — бесплатно
  • Бонусы от партнёров
  • Межбанковские платежи — от 0 руб./3 мес
РКО в Банке Открытие.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета — от 0 руб.
  • Обслуживаниеие счета — от 0 руб.
  • Интернет-банк — бесплатно
  • Внешние платежи – от 0 руб.
  • Онлайн экспресс овердрафт для бизнеса.
РКО в Совкомбанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 3 мин.;
  • Кредиты до 30 млн рублей;
  • Обслуживание – от 0 рублей;
  • Внутренние расчеты 24 часа в сутки.
РКО в Промсвязьбанке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Первый месяц обслуживания – бесплатно;
  • При суммарном среднемесячном балансе в размере 2 млн рублей РФ и более – БЕСПЛАТНО;
  • Бесплатный доступ в бизнес-залы;
  • Страхование для всей семьи. Консультации по юридическим вопросам.
РКО в Юникредит банке.Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

  • Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
  • Обслуживание – от 1990 р./мес.;
  • Минимальные комиссии.
  • Оформление зарплатных карт – бесплатно;
  • Возможен овердрафт;
  • Интернет-банкинг – бесплатно;
  • Мобильный банк – бесплатно.

Источник: https://rkobiz.ru/info/kartoteka-na-raschyotnom-schetu/

Что подразумевают под картотекой расчетного счета

Очередность рко в банке при картотеке

Картотека расчетного счета – это инструмент кредитной организации, в котором хранятся не оплаченные финансовым учреждением платежные документы клиента.

В настоящее время в соответствии с нововведениями в законодательстве страны данного понятия теперь не существует, вместо него используют «Очередь распоряжений».

Классификация видов данных картотек осуществляется исходя из того, что именно явилось причиной для появления неоплаченных платежных обязательств:

  1. Документы, ждущие оплаты из-за недостатка денежных средств у клиента.
  2. Очередь платежных обязательств, требующих разрешения на проведение перевода в соответствии с законодательством страны. Такая картотека заводится в случаях, когда на денежные средства наложен арест либо транзакции имеют ограничения.
  3. Ожидающие от плательщика акцепта на проведение операции.

Законодательная основа для ведения картотек

Регулирование деятельности кредитных учреждений по ведению очереди распоряжений должно осуществляться согласно следующим нормативно-правовым актам, принятым на территории Российской Федерации:

  • Налоговому кодексу;
  • Гражданскому кодексу;
  • федеральным законам № 229-ФЗ и 161-ФЗ;
  • положениям Центрального банка России № 383-П и 385-П;
  • письму Центробанка № 18-1-2-9/1706.

Основными правилами для предоставления подобных услуг является возможность вести документацию как в электронном виде, так и посредством бумажных носителей. Что касается первого варианта, то картотека на расчетном счете в данном случае должна составляться исходя из следующих требований:

  1. Возможность получения сведений о специалистах финансового учреждения, занимающихся вопросами, связанными с очередью платежей клиентов.
  2. Возможность предоставления данных обо всех отложенных обязательствах, представленных к оплате. В данном случае необходимо также обеспечивать владельцев денежных средств конкретными сведениями о проводимых транзакциях.
  3. Возможность переносить всю информацию из картотек на бумагу, указывая при этом время поступления платежа в очередь и все реквизиты.

Работа кредитной организации с платежной документацией, требующей акцепта

Процедура действий по работе банка с данными картотеками представляет собой ряд определенных действий.

Для начала сотрудник финансового учреждения осуществляет регистрацию документов к оплате, а затем отражает денежные средства клиента на соответствующем внебалансовом счете.

После этого копия направляется на хранение в соответствии с внутренним порядком ведения подобной деятельности организации.

Затем плательщик получает для акцепта расчетную бумагу, а банк, в свою очередь, в случае положительного решения клиента, переводит необходимую сумму на оплату требуемой транзакции.

При отсутствии необходимой суммы у клиента банка картотека на расчетном счете – это услуга кредитной организации, предоставляемая исключительно для бизнесменов или юридических лиц.

Платежные документы в данном случае в обязательном порядке принимаются в таких ситуациях, когда речь идет о списании денежных средств согласно судебным решениям либо на покрытие налоговых выплат. Все остальные случаи должны быть указаны в договоре, заключаемом между владельцем счета и финансовым учреждением.

Процедура по переводу этих обязательств в картотеку осуществляется следующим образом:

  1. Фиксирование (регистрация) расчетных документов сотрудником банка либо в электронном виде, либо посредством бумажного носителя.
  2. Отражение неисполненных платежей на соответствующих внебалансовых счетах.
  3. Передача клиенту уведомления, в котором присутствуют все сведения по поводу направления документа в очередь.
  4. Выплата по платежным документам после того, как на счете клиента появляется достаточная сумма для проведения операции.

Что касается очередности осуществления транзакций, то они производятся в соответствии с тем, какой документ был предъявлен для расчета первым. Списание происходит согласно датам, указанным в документах клиента.

Если владелец счета не имеет достаточной суммы, то законодательство предусматривает следующую очередность:

  1. Выплата алиментов, а также пострадавшим от причинения вреда.
  2. Перечисление заработной платы работникам.
  3. Налоговые отчисления в бюджет страны.
  4. Остальные денежные требования.
  5. Согласно календарной очереди.

Что делает банк при аресте счета своего клиента?

В данном случае картотека расчетного счета – это процедура, проводимая кредитной организацией при наличии судебного решения, предусматривающего ограничение всех транзакций, относящихся к расходам.

Здесь следует рассмотреть две ситуации:

  1. Когда судебное решение не может воздействовать на операции конкретным расчетным документам плательщика. В этом случае банк не заводит картотеку.
  2. Когда выплаты по документам не могут осуществляться в силу действия законного ограничения. В очередь распоряжений они переносятся при наличии акцепта владельца денежных арестованных денежных средств. Ограничению подвергается только та сумма, которую предусматривает судебное решение. Если кредитная организация не получает акцепт, то она возвращает плательщику его расчетные документы.

Источник: https://schetavbanke.com/vidy-schetov/raschetnyj-schet/kartoteka-raschetnogo-scheta.html

Картотека — что это? Какую очередность ставят на банковскую картотеку?

Очередность рко в банке при картотеке

Каждая финансово-кредитная организация ведет учет и контроль документации клиентов. Для этого существует специальный банковский инструмент – банковская картотека. В ней хранятся платежные распоряжения по расчетному счету клиента, которые находятся на контроле у банка.

Данные документы характеризуются, как невыполненные по каким-то обстоятельствам. Сначала они должны получить разрешение банка или владельца счета на их выполнение, а затем проводятся, согласно принятой очередности.

Рассмотрим подробнее, какие типы картотек бывают в банке, какую очередность ставят на банковскую картотеку и зачем она нужна?

Что такое картотека и зачем она нужна?

Картотека – это учет клиентских платежных документов, невыполненных банком и находящиеся на его контроле. Она разделяется на несколько видов, в зависимости от того, каковы причины появления неоплаченных обязательств. К ним относятся:

  • Распоряжения, которые не могут быть проведены из-за нехватки финансовых средств у владельца расчетного счета. Если у клиента не открыта кредитная линия, когда платежки проводят при отсутствии средств на его счету за счет денег банка, то документы подлежат принятию на хранение в картотеку. Эта процедура заключается в следующем:
    • Сотрудник банка регистрирует поступившие документы в электронном и бумажном виде,
    • Неисполненный платеж отражается на внебалансовом счету,
    • Владелец счета уведомляется о том, что документ не может быть проведен и поставлен в очередь на оплату,
    • Проведение платежек происходит в принятой очередности сразу же, как на счет поступит нужная сумма.
  • Документы, требующие согласия клиента на проведение платежной операции. Процедура работы банка заключается в следующем:
    • Сотрудник регистрирует поступившие платежные документы,
    • Отражает сумму для их проведения на внебалансовом счете,
    • Копия документа отправляется на хранение, согласно внутреннему порядку организации,
    • Владелец счета получает бумаги для подтверждения платежа,
    • После его согласия, банк проводит транзакцию.
  • Документы, ожидающие свою очередь для получения разрешения для проведения. Сюда могут попасть платежные документы, если на средства владельца счета наложен арест, или же операция имеет ограничение. Если судебное решение предусматривает ограничение всех расходных транзакций, то проведение платежей приостанавливается в той сумме, на которую наложено ограничение. Если судебное постановление не касается определенных операций, то они проводятся в штатном режиме.

Ведение картотеки регулируется законами и правовыми актами ЦБ РФ: НК РФ, ГК РФ, ФЗ №161 и №229, Положением ЦБ №383 и 385 и др.

Таким образом, наличие картотеки дает сигнал, что у компании не совсем стабильная финансовая ситуация. При отсутствии картотеки у владельца счета, банк может предоставить ему кредитную линию и допфинансирование.

Что такое картотека 1 и 2?

Банки разделяют картотеку на два вида:

Картотека №1. Сюда относится документация, для проведения которой требуется разрешение клиента. Она отражает документы по внебалансовому счету №90901. В нее могут помещаться документы, например, от поставщиков. В этом случае клиент получает экземпляр платежки, которую нужно одобрить. Сегодня расчеты платежными требованиями встречаются довольно редко.

Также сюда могут попасть документы, которым нужно разрешение на проведение, например, в случае судебного решения на арест счета (весь или определенной части). Они будут находиться тут до тех пор, пока доступ к управлению счетом будет ограниченным.

Картотека 2. Сюда относится документация, для оплаты которой отсутствует нужная сумма. Она отражает документы на внебалансовом счете №90902. Платежные поручения попадают в нее, если на расчетном счете нет денег, а кредитная линия не открыта.

После того, как деньги поступают на счет, платежки проводятся, согласно установленной очередности. Каждое новое поручение не будет исполнено, пока не пройдут предыдущие. Документы, попадающие в картотеку, могут быть оплачены частично.

Все платежки, находящиеся в картотеки и еще не оплаченные, могут быть отозваны организацией.

Какую очередность ставят на банковскую картотеку?

Очередность – это порядок проведения платежных поручений, оказавшихся в картотеке. Она регламентируется законами и нормативными актами. Ни один документ не может быть проведен раньше своей очереди.

Если на счету присутствует достаточная сумма, то все документы проводятся в порядке датированной очередности.

Если на расчетном счете владельца отсутствует нужная сумма для оплаты всех поручений, то они будут оплачиваться в установленной очередности (по ГК РФ):

  • Проведение поручений по оплате возмещения ущерба, причиненного здоровью и жизни, и алименты.
  • Выплата зарплаты, больничных, отпусков.
  • Платежи в налоговую, ПФ, ФСС.
  • Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды.
  • Остальные требования, согласно датам их поступления.

Источник: https://investor100.ru/kartoteka-chto-eto-kakuyu-ocherednost/

Краткая характеристика картотеки на банковском счете ООО

Очередность рко в банке при картотеке

Особый порядок управления расчетными документами к счету ООО именуется картотекой. Банковский инструмент применяется в случае невозможности выполнения операции в день поступления запроса. Механизм обеспечивает надлежащую очередность отсроченного списания средств. Соблюдение алгоритма является прямой обязанностью обслуживающего финансового учреждения.

Что такое картотека: правовое обоснование и виды

Правила работы с расчетными документами закреплены разделом 4 Положения ЦБ РФ № 579-П от 27.02.17. Нормативный акт не дает официального определения. Термин «картотека» является порождением практики. Он равнозначен понятию «счет № 909».

Жесткий порядок введен в целях максимально точного исполнения поручений клиента и законодательства РФ. Инструкциями сотрудники банка руководствуются, если одномоментно провести платеж нельзя. В зависимости от причин задержки транзакции картотеку делят на два вида «1» и «2». Что это такое поясняется все тем же четвертым разделом Положения № 579-П.

Счет 90901Счет 90902
Здесь учитываются требования, ожидающие подтверждения клиента или уполномоченного органа (акцепта)Картотека используется для создания очередности поручений, исполнить которые не удалось из-за отсутствия/недостатка денежных средств

Нормативный акт описывает также специфические учетные записи, используемые кредитными объединениями. План счетов банка значительно шире и не ограничивается картотекой 1 и 2. Так, обособленно фиксировать необходимо переводы в рамках аккредитива.

Эти платежи не имеют прямой связи с расчетным счетом клиента. Индивидуальному учету подлежат ценности, поступившие на экспертизу из других финансовых учреждений, поручения с отложенным сроком исполнения, расчеты в части обязательных резервов. Каждому механизму посвящен отдельный абзац регламента.

Это сложные конструкции, заслуживающие отдельного рассмотрения.

Порядок исполнения требований банком

Картотека по счету организации свидетельствует о проблемах в проведении тех или иных транзакций. Это значит, что компания испытывает финансовые трудности либо задерживает расчеты с контрагентами. Когда речь идет о платежах с акцептом, банк выстраивает 2 очереди. В первую группу включают переводы, ожидающие разрешения клиента.

Это все виды требований, исполнение которых допускается после акцепта владельца счета. В качестве примеров можно привести периодические отчисления в пользу коммунальных служб и арендодателей.

Договорами нередко предусматривается прямое направление поставщиком требования в банк (встречается в соглашениях с энергоснабжающими организациями). Ко второй относят транзакции с одобрением уполномоченного органа. В коммерческой деятельности они распространены в сфере субсидирования и инвестирования.

Ограничения по распоряжению могут налагаться на авансы по государственным контрактам и т. д. При получении соответствующей санкции операции проводят в хронологическом порядке.

При недостаточности средств на банковском счете обслуживающее кредитное учреждение обязано придерживаться особой очередности (ст.855 ГК РФ).

  1. Компенсация вреда здоровью, жизни людей. Во внимание принимают только исполнительные документы, выданные на основании вступивших в силу судебных решений.
  2. Зарплата, выходные пособия, авторские вознаграждения. Условием списания становится предъявление судебных приказов или исполнительных листов.
  3. Трудовые выплаты и налоговые недоимки. В первом случае основанием признано платежное поручение владельца счета. К третьей очереди отнесена текущая задолженность перед персоналом. По налоговым недоимкам банку достаточно обязательного требования территориальной инспекции.
  4. Прочие переводы. В четвертую очередь кредитное учреждение списывает со счета средства по исполнительным документам, не вошедшим в первые три группы.

Если после совершения перечисленных транзакций деньги у предприятия остаются, банк обрабатывает остальные поручения в календарном порядке.

Нарушения принципов работы с расчетными документами грозят финансовому учреждению штрафами. Так, просрочка распоряжения клиента признана основанием начисления процентов по ст. 395 ГК РФ. Владелец счета вправе взыскать с кредитной организации плату за пользование средствами с учетом ключевой ставки ЦБ РФ. Соответствующее правило закреплено ст. 856 того же Кодекса.

Если по счету имеется картотека налоговых требований, ответственность за нарушения наступает по ст. 133 НК РФ. Норма предусматривает штраф в размере 1/150 ставки Центробанка России. Максимальное взыскание не может превышать 0,2% за каждые сутки.

Кроме того, в отношении виновных должностных лиц возбуждают административные дела по ст. 15.8 КоАП РФ. За проступок нарушителям грозит штраф в 4 000–5 000 рублей. Если действия банка приведут к невозможности обязательного налогового платежа, ответственность наступит по ст. 135 НК РФ.

Второй пункт нормы предусматривает штраф в 30% от образовавшейся недоимки.

Как снять картотеку со счета

Очередь неоплаченных расчетных документов существенно осложняет работу компании. Так, картотека может стать препятствием к получению кредита, участию в государственной или муниципальной закупке, привлечению инвестиций. Получить справку об отсутствии или наличии неисполненных требований можно несколькими способами:

Последний вариант является альтернативным. Получить здесь можно лишь частичные сведения. Доступ к единой базе открыт всем пользователям мировой сети. Однако запросы делают преимущественно кредитные учреждения. В реестре содержатся данные обо всех арестах, приостановках и прочих ограничениях по счетам налогоплательщиков. Точная очередность здесь не отражается.

Как снять картотеку, в нормативных актах не указывается. Более того, сам термин в профессиональной среде не применяется. Формирование очередности – лишь обязательный порядок работы с расчетными документами.

Впрочем, клиент может решить проблему. Если требования скопились в период ожидания акцепта, нужно подписать поручения либо добиться соответствующей санкции уполномоченного органа.

При формировании картотеки из-за недостатка средств, счет необходимо пополнить.

Спорные моменты

Использование банковского инструмента вызывает немало вопросов. Наиболее острые из них разрешают российские суды. В большинстве случаев споры возникают между арбитражными управляющими и кредитными организациями, а также владельцами счетов и налоговыми органами.

Выводы служителей Фемиды Ссылка на практику
Банку запрещено переводить деньги клиента без предварительного их зачисления на расчетный счетВ деле А28-9729/2008-374/23 ФАС Волго-Вятского округа посчитал нарушением действия кредитного учреждения. Деньги, поступившие в пользу клиента, не были зачислены на счет с картотекой. Сотрудники банка сразу перевели их на ссудный счет. Недопустимость такого варианта впоследствии подтвердил ВАС РФ
Основанием списания средств по картотеке являются расчетные документы. Письма конкурсного управляющего не могут быть признаны таковымиВ споре А48-3827/2011 управляющий обжаловал списание банком задатков. В ходе реализации имущества банкрота все суммы поступали на основной расчетный счет с картотекой. Управляющий уведомил кредитную организацию о недопустимости списания задатков. Он сообщил о природе и сумме таких зачислений. Однако письмо было проигнорировано, все средства направили на погашение. Управляющий попытался признать транзакции недействительными. Суд отказал в иске. Извещения не являлись расчетным документом. Более того, истец должен был использовать отдельную учетную запись для выручки от продажи залогового имущества. К аналогичному выводу пришел ФАС Северо-Кавказского округа при рассмотрении дела № А32-4724/2010
Инициировать разбирательство об отмене инкассового требования можно до оспаривания ненормативных актовВопросу посвящен пункт 65 Постановления ВАС РФ № 57 от 30.07.13. Суд не связывает процесс отмены инкассовых поручений с жалобами на решения о начислении недоимки. Заявить возражения относительно принудительного списания организация вправе сразу. Дожидаться итогов разбирательства о законности претензий контролирующего органа не нужно

В заключение напомним, что картотека не является санкцией. Однако формирование очереди неисполненных расчетных документов свидетельствует о финансовой нестабильности. Оперативное пополнение счета, своевременные отчисления в пользу бюджета, а также конструктивный диалог с взыскателями позволит избежать блокировки деятельности и сохранить деловую репутацию.

 Образец запроса справки в банк

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/ooo/kratkaya-harakteristika-kartoteki-na-bankovskom-schete-ooo

Ресурс закона
Добавить комментарий